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Aug 17, 2023

Money Talk: los RMD se pueden reducir, pero pueden ser una buena estrategia de retiro

El hecho de que el gobierno finalmente obligue a los jubilados a retirar y pagar impuestos sobre los fondos que han ahorrado diligentemente en sus cuentas IRA tradicionales y 401(k) proporciona el mínimo requerido.

El hecho de que el gobierno eventualmente obligue a los jubilados a retirar y pagar impuestos sobre los fondos que han ahorrado diligentemente en sus cuentas IRA tradicionales y 401(k) le da a las distribuciones mínimas requeridas (RMD) su mala reputación. La falta de control sobre la cantidad y los impuestos hace que los RMD sean una molestia para muchos jubilados y desencadena su búsqueda de formas de reducir estos retiros y el impacto fiscal que los acompaña. El lado positivo es que los jubilados deben saber que el simple hecho de realizar los retiros requeridos cada año nunca los obligará a agotar sus saldos tradicionales de IRA y 401(k). Más bien, utilizar un enfoque RMD para los retiros probablemente dejará el saldo final de su IRA cerca de su nivel inicial incluso después de 25 años de retiros.

Recuerde que, según la Ley SECURE 2.0, la edad inicial para que los propietarios de cuentas tomen RMD es ahora 73 años. Técnicamente, el primer retiro se puede retrasar hasta el 1 de abril o el año siguiente al año en que se cumpla la edad de 73 años, pero los retiros posteriores deben completarse antes de 31 de diciembre de cada año. La cantidad requerida se calcula dividiendo el saldo de la cuenta de jubilación de fin de año anterior por un factor de esperanza de vida del IRS.

Debido a que los RMD ahora comienzan más tarde, posiblemente años después de que uno se haya jubilado, puede existir una oportunidad de reducir los retiros requeridos en el futuro utilizando primero estas cuentas con impuestos diferidos al realizar retiros para gastos de manutención. La sabiduría tradicional sugiere que los jubilados deberían posponer los retiros de cuentas IRA si tienen otra fuente de fondos, como una cuenta de ahorro o de corretaje regular. Las cuentas IRA Roth, si las hubiera, se utilizarían en último lugar. Al hacer algunas proyecciones impositivas de varios años, un jubilado puede tener una idea de si los futuros retiros de IRA, ya sean necesarios o simplemente necesarios para cubrir los gastos de subsistencia, lo colocarán en una categoría impositiva más alta. Si es así, tiene sentido gastar primero la IRA para reducir estas distribuciones futuras. Tenga en cuenta que las tasas impositivas aumentarán a fines de 2025 si el Congreso no hace nada para que las tasas actuales sean “permanentes”.

La misma lógica se aplica a las conversiones Roth. Si los fondos de la IRA no son necesarios para los gastos actuales, puede ser beneficioso transferir algunos anualmente a una IRA Roth para completar la categoría impositiva actual del contribuyente. Esto fija las tasas impositivas actuales y garantiza que el crecimiento futuro estará libre de impuestos.

Los jubilados con objetivos caritativos pueden reducir el impacto fiscal sobre los RMD mediante la ejecución de Distribuciones benéficas calificadas (QCD). Los QCD son retiros enviados directamente desde la IRA a una organización benéfica calificada. Estos retiros cumplen con los requisitos de RMD y no cuentan como ingresos sujetos a impuestos, por lo que son mejores que realizar un retiro de IRA y enviar el dinero a una organización benéfica usted mismo. Los propietarios de IRA mayores de 70 años y medio pueden enviar hasta $100,000 anualmente a organizaciones benéficas de esta manera cuando se realiza el retiro.

Si se pueden gestionar los impuestos de manera que los RMD no provoquen un salto significativo en la categoría impositiva, utilizar un enfoque basado en porcentajes para los retiros de jubilación debería dar a los jubilados una tranquilidad significativa de que no agotarán sus activos de IRA. De hecho, deberían ver retiros que aumentan un poco anualmente, salvo una caída significativa del mercado, pero nunca agotar su cuenta.

Un artículo del Dr. Craig L. Israelsen (La virtud oculta del RMD) hace los cálculos por nosotros y sugiere que el enfoque RMD puede incluso proporcionar una estrategia de retiro ideal para otros tipos de cuentas. Israelsen analizó el desempeño de una cartera de jubilación hipotética con una asignación del 60% a acciones durante 73 períodos de jubilación consecutivos de 25 años. Para el jubilado que comienza a retirar RMD a los 73 años con un saldo de IRA de $1 millón, el retiro mensual promedio de RMD fue de $9,779 y la IRA en realidad creció en promedio hasta un saldo final de $1,42 millones. Si bien los rendimientos pasados ​​no predicen resultados futuros, el uso de períodos móviles de 25 años ayuda a capturar una variedad de condiciones del mercado en el análisis. Si bien el saldo final fue mayor que el promedio, ciertamente hubo períodos históricos que produjeron un saldo final mucho más bajo. Sin embargo, también debe haber jubilados hipotéticos a quienes les fue mucho mejor que el promedio.

Por supuesto, la vida no siempre encaja en una estrategia de retirada específica y preestablecida. Los gastos pueden ser desiguales y el presupuesto de un jubilado puede no ser lo suficientemente flexible como para reducir los retiros después de años de bajos rendimientos de las inversiones. Con cierta planificación previa y una estrategia de inversión adecuada, estos factores deberían ser manejables.

David T. Mayes es un profesional de PLANIFICADOR FINANCIERO CERTIFICADO y está inscrito en el IRS en Three Bearings Fiduciary Advisors, Inc., una firma de asesoría de pago en Hampton. Puede comunicarse con él al 603-926-1775 [email protected].